Самозанятые

 ​

 

Налог на профессиональный доход

 

С января 2019 года в четырех регионах нашей страны действует пилотный проект по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), введенный Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Граждане и ранее зарегистрированные индивидуальные предприниматели (ИП), которые работают на территории города Москвы, Московской и Калужской области, а также в Республике Татарстан получили возможность «выйти из тени», не опасаясь претензий налоговых органов, а предприниматели получили возможность примерить к своему бизнесу более выгодные налоговые ставки, чем УСН, ЕНВД или патент.  

С 1 января 2020 года к проекту подключился и Ханты-Мансийский автономный округ – Югра.

Наиболее интересен НПД для тех лиц, которые еще не являются индивидуальными предпринимателями.

Данный налоговый режим позволяет легализовать свою деятельность без дополнительных затрат на приобретение контрольно-кассовой техники и ведение налогового учета.

Для регистрации не требуется визита в налоговую инспекцию, так как ее можно пройти с использованием мобильного приложения «Мой налог».

У плательщиков НПД нет обязанности представлять налоговую отчетность, налог рассчитывается автоматически с помощью мобильного приложения.

Ставка налога составляет всего 4% или 6%, в зависимости от категории покупателей (физические или юридические лица).

У плательщиков НПД отсутствует обязанность по уплате фиксированных платежей по страховым взносам.

Основное ограничение для применения НПД– это размер дохода, который не должен превышать 2,4 млн. рублей в год.

Самозанятыми могут стать любые физические лица, которые оказывают услуги или производят товары.

НПД не может применяться при осуществлении торговли (при перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд).

Также применять НПД запрещено физическим лицам, заключающим гражданско-правовые договоры с бывшим работодателем в течение первых двух лет после увольнения.

Самозанятым лицам запрещено иметь работников.

НПД может применяться в отношении 107 видов деятельности, в том числе:

- юридические консультации и ведение бухгалтерии,

- услуги по перевозке пассажиров и грузов,

- оказание косметологических услуг,

- продажа продукции собственного производства,

- сдача квартиры посуточно или на долгий срок,

- фото и видео съемка на заказ,

- удаленная работа через электронные площадки.

Для регистрации в качестве самозанятого лица:

  1. Необходимо скачать и установить мобильное приложение «Мой налог». Скачать его можно в App Store и Google Play. Через это же приложение у самозанятых происходит и обмен информацией с ИФНС. «Мой налог» работает на мобильных телефонах, смартфонах, компьютерах и планшетах, подключённых к интернету.
  2. Нужно подтвердить свою личность одним из двух способов: через личный кабинет налогоплательщика или ввести паспортные данные вручную.
  3. Нужно предоставить паспорт с фотографией. «Мой налог» отсканирует документ, чтобы подтвердить личность. Далее приложение попросит сфотографироваться — лицо должно быть хорошо видно. Это последний шаг в регистрации, после нужно подтвердить заявление о постановке на учёт или отказаться.
  4. Нужно выбрать вид деятельности. В отличие от режима ИП самозанятые могут выбрать лишь один вид деятельности.

ВСЁ! Приложением можно пользоваться и самостоятельно фиксировать оплаты.

Также регистрацию можно пройти через кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России, через уполномоченные банки (например, Сбербанк), либо с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Официальная информация на сайте ФНС России:

- База знаний по налогу на профессиональный доход https://npd.nalog.ru/;

- О налоге на профессиональный доход https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/video/8788662/;

- Работа в приложении «Мой налог» https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/video/8880445/.

О пилотном проекте «Налог на профессиональный доход»

Пенсионное обеспечение. О добровольном вступлении в правоотношения

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167 - ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации (далее - Федеральный закон 167-ФЗ) физические лица в целях уплаты страховых взносов в ПФРФ за себя, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", постоянно или временно проживающие на территории РФ вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Для самозанятых лиц, чтобы получить целый год страхового стажа (весь год состоять на учете, добровольно вступив в систему ОПС) необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации (за 2020 год – 32 448,00 рублей). В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

 Подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения можно по адресу:

  • УПФ РФ в г. Сургуте, ул. 30 лет Победы, 19, каб. 206.
  • Часы приема: ПОНЕДЕЛЬНИК - ПЯТНИЦА с 9-00 до 17-00, перерыв с 13-00 до 14-00,
  • Консультацию можно получить по телефону: 8(3462)778928, 778845.

Подробнее: http://admsurgut.ru/article/394/134065/O-dobrovolnom-vstuplenii-v-pravootnosheniya

Дополнительная информация на портале Департамента экономического развития ХМАО-Югры - модельная «карта» («комплексная система») для «самозанятых».

 

Меры поддержки

1. В соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 № 169-ФЗ  самозанятые вправе получить государственную поддержку, предусмотренную для субъектов малого и среднего бизнеса.

Документ содержит поправки в закон о развитии малого и среднего предпринимательства (от 24.07.2007 № 209-ФЗ). Эти поправки распространяют на самозанятых перечисленные в законе меры государственной поддержки (финансовой, имущественной, информационной, консультационной и образовательной).

В частности, вводится отдельная статья 14.1, которая создает правовые основы для государственной поддержки физических лиц, не являющихся ИП и применяющих специальный налоговый режим для самозанятых «Налог на профессиональный доход».

На сегодняшний день муниципальной программой «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Сургуте на период до 2030 года» предусмотрено предоставление информационно-консультационной, образовательной и имущественной поддержки самозанятым лицам. Ведется работа по формированию перечня мер финансовой поддержки.

Согласно внесенным изменениям, самозанятые могут обратиться за оказанием отдельных мер государственной и муниципальной поддержки (финансовой, имущественной, информационной, консультационной), за поддержкой, предоставляемой АО «Корпорация «МСП», а также организациями инфраструктуры поддержки.

Также закон предполагает ведение учета сведений о самозанятых гражданах, получивших государственную поддержку, в реестрах субъектов МСП – получателей поддержки.

 

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ «НАЛОГОВЫЙ КАПИТАЛ» (ВЫЧЕТ)

Всем зарегистрированным самозанятым гражданам, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году, предоставляется дополнительный «налоговый капитал» («бонус») в размере одного МРОТ (12 130 руб.), за счет которого они смогут в 2020 году оплатить налог на профессиональный доход, а также задолженность и пени по соответствующему налогу.

Дополнительный вычет будет увеличивать остаток существующего налогового вычета.

«НАЛОГОВЫЙ КАПИТАЛ» («БОНУС») В ТЕЧЕНИЕ 2020 ГОДА БУДЕТ АВТОМАТИЧЕСКИ ПРИМЕНЯТЬСЯ ДЛЯ ПОЛНОЙ УПЛАТЫ НАЛОГА НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД.

Порядок использования вычета в 2020 году:

  • вычет применяется автоматически (беззаявительно);
  • вычет уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до полного использования вычета;
  • неиспользованная в 2020 году часть дополнительного налогового вычета в 2021 году будет аннулирована.

Сроки и правила предоставления вычета:

  • дополнительный налоговый вычет («бонус») в размере 12 130 руб. предоставляется всем самозанятым гражданам с 1 июня 2020 года;
  • с 1 июля по 31 декабря 2020 года налоговый вычет («бонус») будет автоматически применяться для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход;
  • 1 января 2021 года неиспользованный остаток дополнительного налогового вычета будет аннулирован, основной налоговый вычет будет сохранен;
  • с 1 января 2021 года остаток налогового вычета будет применяться, как и ранее: уменьшать ставку налога на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% - в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП;
  • налоговый вычет после его использования повторно не предоставляется. ​​​​​​ 
 

ИМУЩЕСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА

В соответствии с решением Думы города от 24.09.2020 № 632-VI ДГ внесены изменения в решение Думы города от 21.02.2018 № 233-VIДГ «О методике расчета арендной платы за пользование муниципальным имуществом, расположенным на территории города» в части дополнения перечня получателей имущественной поддержки физическими лицами, не зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». В качестве меры имущественной поддержки установлено снижение платы за использование муниципального имущества в размере от 20 до 70%.

Ссылки на имущественную поддержку: 

http://invest.admsurgut.ru/pages/imushchestvennaia-podderzhka

http://admsurgut.ru/rubric/20372/Imuschestvennye-otnosheniya

О мерах имущественной поддержки

Об имущественной поддержке субъектов МСП и самозянятых граждан

 

МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ СУБЪЕКТОВ МСП И САМОЗАНЯТЫХ В СФЕРЕ ТУРИЗМА

 

Перечень самозанятых, осуществляющих деятельность в городе Сургуте

Администрация Сургута приступила к формированию перечня самозанятых сургутян, который будет размещен на официальных интернет-ресурсах: сайте Администрации города и инвестиционном портале города. Таким образом управление инвестиций и развития предпринимательства запускает новый проект «Рынок легальных продавцов и защищенных покупателей». В настоящее время Администрацией города проводится работа по разработке мер поддержки для самозанятых.

Направить информацию для включения в формируемый перечень самозанятых можно заполнив форму приложения.

Напомним, в этом году в Югре заработал специальный налоговый режим, а также были внесены изменения в федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Нововведения призваны привлечь самозанятых легализовать свою деятельность, а также предоставить возможность получения поддержки, предусмотренной для субъектов малого и среднего предпринимательства. Сделать это можно без дополнительных затрат на приобретение контрольно-кассовой техники и ведение налогового учета.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим, могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.  

Добавим, самозанятыми могут быть любые физические лица, которые оказывают услуги и производят товары. Налог на профессиональный доход применяется в отношении 107 видов деятельности, в том числе:

- юридические консультации и ведение бухгалтерии,

- услуги по перевозке пассажиров и грузов,

- оказание косметологических услуг,

- продажа продукции собственного производства,

- сдача квартиры посуточно или на долгий срок,

- фото и видео съемка на заказ,

- удаленная работа через электронные площадки.

Для регистрации не требуется визита в налоговую инспекцию, так как её можно пройти с использованием мобильного приложения «Мой налог».

Приложение

 

Информация для самозанятых

 

Обучающий модуль для самозанятых граждан и лиц, планирующих стать ими «Самозанятость: инструкция по применению»

В рамках реализации федерального проекта «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами», АО «Корпорация «МСП» при участии Федеральной налоговой службы России разработан специализированный обучающий модуль для самозанятых граждан и лиц, планирующих ими стать «Самозанятость: инструкция по применению».

Материалы обучающего модуля, а также обучающий видеоурок для самозанятых граждан, синхронизированный с содержанием учебно-наглядного пособия (презентацией) размещены на Портале Бизнес-навигатора МСП по ссылке: http://new.smbn.ru/msp2020/material.htm.

Доступ к указанным материалам предоставляется на бесплатной основе, для получения доступа необходимо пройти предварительную регистрацию.

 

«Предпринимательский час» по мерам поддержки субъектов МСП на ранних стадиях жизненного цикла («Идея» и «Старт»)

АО «Корпорация «МСП» проводит серию обучающих семинаров «предпринимательских часов» по стадиям жизненного цикла предприятий малого и среднего бизнеса и мерам поддержки для каждого из таких этапов – «Идея», «Старт», «Рост», «Зрелость» и «Трансформация».

Широкий спектр мер поддержки как на региональном, так и на федеральном уровне, доступен для начинающих предпринимателей, находящихся на стадиях формирования идеи для будущего бизнеса или на стадии старта своего дела.

Информация о мерах поддержки для субъектов малого и среднего предпринимательства, «самозанятых» граждан, а также граждан, планирующих реализацию своих проектов на стадиях «Идея» и «Старт» озвучена 15 апреля 2021 г. в ходе всероссийского «Предпринимательского часа», организованного АО «Корпорация «МСП» с участием органов государственной власти субъектов Российской Федерации, региональной инфраструктуры поддержки, а также предпринимателей, получивших поддержку на ранних стадиях жизненного цикла.

В ходе мероприятия участники со стороны предпринимательского сообщества поделились практическим опытом получения поддержки для начинающих предпринимателей, а участники со стороны органов власти, инфраструктуры и федеральных институтов развития – о практиках оказания такой поддержки.

Индивидуальный предприниматель Надежда Ковалева рассказала о старте своего проекта по открытию частной школы. Среди основных проблем предпринимателей на стадии идеи она выделила отсутствие информации для начала своего дела и рассказала о том, как она смогла решить данную проблему с помощью консультационной поддержки Центра «Мой бизнес» Челябинской области.

Подробнее о действующих мерах поддержки региональной инфраструктуры рассказал представитель Центра «Мой Бизнес» Челябинской области и аттестованный тренер по обучающим программам АО «Корпорация «МСП» Евгений Журавлев. Помимо консультационных и обучающих программ для предпринимателей, находящихся на стадии идеи, оказывается широкий спектр мер поддержки для бизнеса на стадии старта – предоставление помещений в коворкинге, а также иные нефинансовые меры поддержки, как помощь в подготовке дизайна собственного логотипа, составлении бизнес-плана и сопровождении проектов предпринимателей в федеральных институтах поддержки.

Об алгоритме регистрации своего бизнеса в ходе совещания рассказала начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков УФНС России по Челябинской области Татьяна Воробьева. Она пояснила в чем различие процедуры регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и юридического лица, а также обратила внимание на отсутствие для предпринимателей разницы во времени между оформлением любой из указанных организационно-правовых форм. Подача документов возможна как в бумажном виде непосредственно в регистрирующий налоговый орган или МФЦ, а также в электронном виде через официальный сайт ФНС России.

Также освещена возможность упрощенной регистрации для граждан, планирующих работать по системе налога на профессиональный доход («самозанятые» граждане) через мобильное приложение «Мой Налог».

О действующих мерах поддержки начинающих предпринимателей в ходе семинара подробно рассказала Наталья Ереева, и.о. директора Департамента малого и среднего предпринимательства Министерства инвестиционной политики Новгородской области. По словам Натальи Ереевой в регионе для предпринимателей на стадии идеи реализуется большое количество обучающих программ, направленных как на школьные и студенческие группы, так и для уже действующих предпринимателей, в том числе по программам АО «Корпорация «МСП». Большое внимание уделено действующей инфраструктуре поддержки бизнеса, особенно полезной для предпринимателей на стадии старта своего проекта – на территории Новгородской области действуют 3 технопарка и 2 бизнес-инкубатора, предусматривающие специальные налоговые режимы для своих резидентов. В части финансовой поддержки на уровне региона были освещены специальные продукты Новгородского фонда поддержки малого предпринимательства – «студенческий стартап» (до 500 тыс. рублей на срок до 2 лет по ставке 1%) и «займы о соцконтракту» (до 500 тыс. рублей на срок до 3 лет по ставке 1 %), а также возможность получения субсидий для начинающих предпринимателей, зарегистрированных менее 1 года, на сумму до 250 тыс. рублей на компенсацию до 75% затрат на приобретение зданий, сооружений, оборудования, транспорта, сырья, материалов, программного обеспечения и выплат на сумму до 250 тыс. рублей по социальным контрактам.

В целях поддержки предпринимателей на стадиях «Идея» и «Старт» активно применяются инструменты федеральных институтов развития, в том числе финансовая поддержка субъектов МСП.

Так, директор ООО «ДАКРОН» Павел Кудрявцев рассказал о реализации проекта по приобретению оборудования для переработки вторичных полимеров в сырье для промышленного выпуска пластиковой пищевой упаковки и полиэфирного штапельного волокна на территории Пермского края. Проект получил поддержку в виде гарантии АО «Корпорация «МСП» в размере 14,5 млн рублей, что позволило привлечь кредит АО «МСП Банк» на сумму 14,5 млн рублей по ставке 7,75% годовых на срок до 5 лет.

Представитель АО «МСП Банк» Ирина Аболмасова в ходе мероприятия рассказала о специальных кредитных продуктах, доступных для начинающих предпринимателей, в рамках микрокредитования (до 10 млн рублей по ставке от 7% годовых) и в рамках кредитной поддержки «самозанятых» граждан (от 50 тыс. рублей до 5 млн рублей по ставке 7,5% годовых).

Среди инструментов поддержки бизнеса со стороны АО «Корпорация «МСП» можно выделить меры имущественной, информационной и консультационной поддержки.

Для получения необходимой информации для запуска собственного бизнеса будущие и действующие предприниматели могут пройти тренинги по ряду обучающих программам и модулей АО «Корпорация «МСП» – «Азбука предпринимателя», модуль «Генерация бизнес-идеи» и «Самозанятость: инструкция по применению».

В части имущественной поддержки освещена возможность получения в аренду объектов государственного и муниципального имущества на льготных условиях. Информацию об объектах можно получить в разделе «Имущественная поддержка» официального сайта АО «Корпорация «МСП» и на Едином Портале Государственных услуг.

Большое количество сервисов для начинающих предпринимателей доступно на Портале Бизнес-навигатора МСП, в том числе по выбору рыночной ниши и расчету бизнес-планов.

Запись обучающего семинара доступна по ссылке –  https://youtu.be/pXapjeRIgLM.

На следующих семинарах в рамках серии «предпринимательских часов» по стадиям жизненного цикла предприятий, организуемых АО «Корпорация «МСП», планируется осветить меры поддержки для более поздних этапов деятельности бизнеса – «Рост», «Зрелость» и «Трансформация».

 

Вниманию заказчиков!
В целях проведения информационной разъяснительной кампании по популяризации и продвижению института «самозанятых» в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре Департаментом государственного заказа Ханты-Мансийского автономного округа – Югры разработаны актуальные информационные материалы об участии в государственных закупках физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя, в порядке, установленном Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

 

 

3
1
2
0